社保个人和单位各缴多少？缴费比例基数全解析

五险一金到底包括哪些？谁出钱？

很多人每月工资被扣一笔五险一金，却说不清扣的是什么。其实五险一金 = 养老、医疗、失业、工伤、生育五项保险 + 住房公积金。其中工伤和生育保险完全由单位缴纳，个人不掏钱；其余项目个人和单位各承担一部分。

项目	个人缴费比例	单位缴费比例（参考）
养老保险	8%	16%
医疗保险	2%	约8%-10%
失业保险	0.5%	约0.5%
工伤保险	0	0.2%-1.9%（按行业）
生育保险	0	约0.5%-1%
住房公积金	5%-12%	5%-12%（与个人同比例）

注意：单位缴费比例各地差异较大，尤其是医疗和工伤，以当地社保局公布为准。

缴费基数怎么定？为什么不是按全额工资？

缴费基数一般是上年度月平均工资，但要落在一个区间内：

• 下限：当地社会平均工资的 60%。工资再低，也按下限缴。
• 上限：当地社会平均工资的 300%。工资再高，超出部分不计入基数（俗称"封顶"）。

举例：某地社平工资为 8000 元，则缴费基数下限 = 8000×60% = 4800 元，上限 = 8000×300% = 24000 元。月薪 3000 元的人也得按 4800 缴，月薪 3 万的人按 24000 封顶缴。

计算示例：到手工资与企业成本差多少？

假设小李月薪 10000 元，公积金按 10% 缴，缴费基数就按 10000 算：

• 个人养老 800 + 医疗 200 + 失业 50 + 公积金 1000 = 个人合计扣 2050 元（社保部分还要再算个税）。
• 单位养老 1600 + 医疗约 900 + 失业 50 + 工伤约 50 + 生育约 80 + 公积金 1000 = 单位额外支出约 3680 元。

也就是说：员工税前 1 万，到手先扣掉 2050 的五险一金，而企业为这名员工实际支出约 13680 元。这就是"企业用工成本"远高于到手工资的原因。想快速测算自己各险种缴多少、企业为你花多少，可以用上方的社保缴费明细计算器，输入工资和比例即可一目了然。

常见问题

Q：五险一金扣得越多越亏吗？
A：不算亏。养老和医疗的单位缴费大头进入统筹和你的账户，公积金更是单位"白送"你一份等额的钱，离职可提取或用于买房，长期看是福利不是损失。

Q：自由职业者怎么缴社保？
A：可以以灵活就业人员身份缴养老和医疗，但通常没有单位分摊，需个人承担全部比例，且一般不含工伤、生育、失业，具体以当地政策为准。

Q：公积金比例公司可以随便定吗？
A：公积金缴存比例须在 5%-12% 之间，单位和个人比例一致，由单位在规定范围内确定，不能低于下限。

注：本文比例与基数为通用参考，各地社平工资、医疗与工伤费率差异较大，实际缴费以当地社保与公积金管理部门最新规定为准。