个税计算器
输入税前月薪、五险一金和专项附加扣除，立即算出每月个税和税后到手工资。
专项附加扣除（点击填写，自动算减税额）
上方为月均个税。实际按累计预扣法逐月不同：年初到手多、跨档后到手渐少。
注：按 2024 年个人所得税法规定计算，年终奖单独计税政策延续至 2027 年底。各地预扣预缴方式可能与年度汇算有差异，以税务局最终汇算清缴为准，仅供参考。
个税是怎么算的？
工资个税按综合所得计算。每月应纳税所得额 = 税前月薪 − 5000（起征点）− 五险一金（个人缴纳）− 专项附加扣除；再按全年应纳税所得额套用 7 级超额累进税率表。
专项附加扣除标准（每月）：子女教育 2000 元/孩、3 岁以下婴幼儿照护 2000 元/孩、住房贷款利息 1000 元、住房租金 800/1100/1500 元（按城市）、赡养老人 3000 元（独生）、继续教育 400 元；大病医疗据实扣除。
全年综合所得税率表
| 级 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 3.6 万 | 3% | 0 |
| 2 | 3.6 万 ~ 14.4 万 | 10% | 2520 |
| 3 | 14.4 万 ~ 30 万 | 20% | 16920 |
| 4 | 30 万 ~ 42 万 | 25% | 31920 |
| 5 | 42 万 ~ 66 万 | 30% | 52920 |
| 6 | 66 万 ~ 96 万 | 35% | 85920 |
| 7 | > 96 万 | 45% | 181920 |
注：本工具按全年各月收入相同的口径估算；实际个税采用累计预扣法，年中可能略有波动，以个人所得税 App 年度汇算为准。结果仅供参考。
常见问题
月薪1万元要交多少个税？
以五险一金个人缴纳约2000元、暂无专项附加扣除计算：月应纳税所得额 = 10000 − 5000（起征点）− 2000 = 3000元，适用3%税率，每月个税约90元，全年约1080元。若有子女教育、房贷、赡养老人等专项附加扣除，实际个税会更低。
年终奖单独计税还是并入综合所得更划算？
取决于你的工资应纳税所得额。工资应税所得较低时，年终奖单独计税通常更省；工资应税所得已较高时，合并计税可能更优。本工具会自动对比两种方式并直接推荐更省钱的那种，无需自己算。
年终奖36000元和36001元交税差多少？什么是税收盲区？
年终奖36000元按3%计税1080元，到手34920元；而36001元因跨入10%税率档、单独计税高达约3390元，到手仅约32611元——多发1元反而少拿约2310元，这就是「税收盲区」。年终奖应尽量避开36000、144000、300000、420000、660000、960000这几个临界点。
专项附加扣除能少交多少个税？
常见标准（每月）：子女教育每孩2000元、3岁以下婴幼儿照护每孩2000元、首套房贷利息1000元、住房租金800~1500元、赡养老人独生3000元(非独生分摊每人最高1500元)、继续教育300~400元。假设合计扣除3000元/月，若适用10%税率，每月约少缴300元、全年约少缴3600元。
2025年个税起征点是多少？
工资薪金所得的基本减除费用（俗称起征点）为5000元/月，即60000元/年，2018年10月起执行至今未变。月薪扣除五险一金和专项附加扣除后不超过5000元的部分无需缴纳个税。
个人所得税税率是多少？
综合所得（工资薪金）适用3%~45%的7级超额累进税率：全年应纳税所得额不超3.6万部分3%、3.6万~14.4万部分10%、14.4万~30万部分20%、30万~42万部分25%、42万~66万部分30%、66万~96万部分35%、超96万部分45%。是「超额累进」，并非全部收入按最高档计税。