五险一金怎么算？个人和公司各缴多少钱

五险一金都包含什么？

五险包括养老、医疗、失业、工伤和生育保险，一金是住房公积金。工伤和生育保险由单位缴纳，职工个人不缴。个人缴费、单位缴费和个税是不同项目，工资条应分别核对。

算例：基数8000元，个人和公司各缴多少钱？

下面是一组计算演示参数，不代表任何城市当前执行标准：社保和公积金基数都按8000元，公积金个人和单位各12%，个人医疗固定费假设为3元。示例把单位医疗8%和生育0.8%分项展示；若当地公布的是含生育保险的医保合并费率，应按合并口径核算，不能再重复加收生育费。

个人合计 = 8000 ×（8% + 2% + 0.5%）+ 3 + 8000 × 12% = 640 + 160 + 40 + 3 + 960 = 1803元。

单位合计 = 8000 ×（16% + 8% + 0.5% + 0.2% + 0.8%）+ 8000 × 12% = 1280 + 640 + 40 + 16 + 64 + 960 = 3000元。

如果税前工资也为8000元，扣除上述个人缴费后、扣个税前为6197元；企业工资与上述单位缴费合计为11000元。6197元不是最终到手工资，个税还需另算。

核对本算例可打开社保缴费明细计算器，选择“全国通用”参考参数、税前月薪8000元、公积金12%、按月薪作为基数。该预设用于演示，真实工资条须按参保地有效期内的费率、基数和固定费用核对；实际社保基数与公积金基数也可能不同。要继续核算个税，可使用税后工资计算器。

缴费基数怎么确定？

缴费基数通常涉及本人上年度月平均工资；新入职等情况可能按起薪当月工资申报。基数有上下限，但应查参保地、险种和适用年度的正式通知，不能把最低工资直接当成统一社保下限，也不能把所有险种和公积金基数视为完全相同。调整生效月份以当地通知为准，不固定为全国每年7月或8月。

查工资条时，分别确认社保基数、公积金基数、个人和单位比例、固定费用以及生效日期，再按各项基数乘比例求和。

公积金比例和提取要注意什么？

单位与个人缴存比例通常在5%至12%范围内，具体按当地规定和单位核定方案执行。本算例取相同比例12%。公积金账户中个人和单位缴存部分属于职工个人，但提取、贷款有规定条件，应查当地公积金中心的办理要求，不能理解为随时自由取用。

缴得少，待遇一定同比例减少吗？

• 养老金：缴费基数、缴费年限等会影响待遇，但不能只凭当月扣款推算退休金。
• 医疗报销：不能简单说“缴费越长报销越多”；应区分参保资格、当地报销规则与退休医保缴费年限。
• 失业金：月标准由当地政策确定，领取期限与累计缴费年限等条件有关，不能直接说基数低则失业金少。
• 生育津贴：按职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发，具体支付规则按参保地规定，不等于本人工资越高津贴必然越多。
• 公积金贷款：额度和资格涉及当地政策及个人情况，不能只看本月缴费金额。

核对依据

• 《社会保险法》：个人与单位责任、医保待遇、失业金和生育津贴
• 国家医保局：生育保险与职工医保合并实施政策解读
• 江苏省税务局：缴费工资申报口径说明（地方示例）
• 《住房公积金管理条例》（2026年修订）
• 住房公积金缴存比例指导意见

本页2026年10月10日校正算例及相关说明。示例费率是计算假设，未认定为任何城市当年的现行标准；实际缴费和待遇以参保地社保、医保及公积金管理部门的有效规定和核定结果为准。