年终奖个税计算器
单独计税 vs 合并计税实时对比，一键找出更划算的方案，附临界点避税提醒。
填写奖金与收入
修改即计算月薪与城市会尝试保存在此浏览器，供工资工具带入；其他输入不自动保存。
按居民个人、全年12个月工资和扣除相同估算。仅比较本次符合条件的全年一次性奖金，不含其他综合所得；大病医疗等全年扣除需先折算并核对。
本次测算：单独计税更省
全年同薪估算按单独计税，奖金税后到手
比另一方案少缴个税 ¥2,100.00
单独计税
税额较低- 奖金税额
- ¥900.00
- 奖金税后到手
- ¥29,100.00
- 工资与奖金全年税额
- ¥5,580.00
奖金单独适用税率 3%
合并计税
- 奖金增量税额
- ¥3,000.00
- 奖金税后到手
- ¥27,000.00
- 工资与奖金全年税额
- ¥7,680.00
奖金增量税额＝合并后全年税额－工资原年税
两种方案均基于相同工资与扣除。上方大金额仅为奖金到手，不含工资；全年税额包含工资与本次奖金。
符合条件的全年一次性奖金单独计税政策延续至2027年12月31日。每人每年只能使用一次，具体以个人所得税App年度汇算及税务机关规定为准。查看政策依据
单独计税 vs 合并计税，哪个划算？
根据财税〔2018〕164号，年终奖可以选择单独计税（将年终奖÷12查找税率，再以全额×该税率减去月度速算扣除数） 或合并计税（把年终奖并入当年综合所得，与工资合并按年度税率表统一计算）。
通常规律：年薪较高时，工资本身已在较高税率档，年终奖合并后会“叠加”到更高档次，单独计税优势明显； 年薪较低、工资未用足全年减除费用和扣除时，合并计税可能反而更省，因为未用足的扣除余额可在合并后抵减收入。 实际应以计算器结果为准，两种方案差距从几十元到数万元不等。
注意每人每年只能使用一次单独计税优惠。如当年已有一次年终奖选择了单独计税，再次发放时只能合并计税。
年终奖个税的 6 个临界点盲区
单独计税的核心规则是“年终奖÷12确定税率，再以全额×该税率减去月度速算扣除数”。 因此，当年终奖金额刚好越过某个档次分界点时，税率对全额生效， 可能导致多拿 1 元反而到手更少的“倒挂”现象（即临界点死区）。
6 个临界点分别为：
| 临界点（元） | 超过后适用税率 | 建议避开范围 |
|---|---|---|
| 36,000 | 10% | 36,001 ~ 38,566 |
| 144,000 | 20% | 144,001 ~ 160,499 |
| 300,000 | 25% | 300,001 ~ 318,333 |
| 420,000 | 30% | 420,001 ~ 447,499 |
| 660,000 | 35% | 660,001 ~ 706,538 |
| 960,000 | 45% | 960,001 ~ 1,119,999 |
表中按奖金为整元且单独计税列出税后少于临界点到手的区间；有小数金额时请直接输入计算，临界点本身不属于盲区。
例如：年终奖 36,001 元时，以 10% 税率计全额，实际到手有可能少于 36,000 元时的到手金额。 如果年终奖落在上述“避开范围”内，也需比较合并计税，并结合实际发放安排核对，不宜仅凭区间调整奖金。
单独计税政策到 2027 年底
年终奖单独计税的优惠政策经多次延续，目前有效期至 2027 年 12 月 31 日（财政部、税务总局公告 2023 年第 30 号）。 2028 年起，若政策不再续期，年终奖将强制并入全年综合所得，高收入群体税负可能显著上升。
建议在政策优惠期内合理安排发薪节奏，充分利用单独计税的节税空间。 政策届时是否续期尚无定论，请关注官方最新通知，以实际政策为准。
注：本计算器结果仅供参考，不构成税务建议。具体纳税金额以个人所得税 App 年度汇算清缴为准。
常见问题
年终奖单独计税怎么算？
年终奖÷12找对应税率档，再用年终奖全额×税率−速算扣除。以3万元为例：30000÷12=2500元适用3%，个税=30000×3%=900元，到手29100元。仅供参考，以税务机关为准。
年终奖单独计税和合并计税哪个划算？
两种都算一遍、选税少的。一般全年工资已在较高税率档时单独计税更省；全年工资收入低、税率低或专项附加扣除多时，合并计税可能更划算。用上方计算器一键对比。
年终奖有哪些临界点？
共6个税率跳档临界点：36000、144000、300000、420000、660000、960000元。刚超过这些点时税率跳升，容易踩进多发钱反而少到手的盲区。
年终奖多发1元反而少拿钱是真的吗？
在临界点附近确实可能出现。年终奖刚超过36000、144000等临界点时税率跳档，可能出现多发一两千、到手反而更少的情况，建议避开临界点上方的区间。仅供参考，以税务机关为准。
年终奖单独计税政策什么时候到期？
现行年终奖单独计税优惠政策已延续至2027年12月31日。到期后是否延续以最新税务局公告为准。
3万元年终奖要交多少税？
单独计税约900元（30000÷12=2500元适用3%，30000×3%=900元），到手约29100元。仅供参考，以税务机关实际核算为准。
同样的年终奖，工资水平不同会不会影响该选哪种计税方式？
会。以5万元年终奖、无专项附加扣除为例：月薪8000元、个人五险一金800元时，合并计税比单独计税少462元；工资与奖金合并后虽进入更高一档，但按全年超额累进税率计算仍较省。月薪3万元、个人五险一金3000元时，单独计税少5910元。不能仅凭工资高低选择，需按实际奖金和扣除比较。
专项附加扣除多，会不会让年终奖改选合并计税更划算？
可能。以4万元年终奖、月薪1万元、个人五险一金1000元为例：无专项附加扣除时，单独计税少210元；每月专项附加扣除3000元时，合并计税少1470元。3000元可对应符合条件且全额享受的一名子女教育2000元与住房贷款利息1000元。实际可申报份额、月份和其他扣除不同时，仍应两种方式都算一遍。