兼职收入个税计算器
劳务报酬、稿酬、特许权使用费按不同规则预扣个税，输入收入金额立即计算到手多少。
翻译、咨询、表演、技术服务等
以上为单次预扣预缴税（由付款方代扣），年度汇算时可能退税或补税。
劳务报酬和工资薪金有什么区别？
工资薪金是与用人单位存在雇佣关系取得的报酬，每月由单位按累进税率 （3%–45%）预扣，全年再做汇算清缴。劳务报酬则是没有固定雇佣关系、以提供劳务取得的收入， 比如兼职咨询、技术服务、演出等，由付款方按20%–40%的预扣税率代扣，单次或按月计算。
两者最关键的区别在于：劳务报酬是单次独立扣税， 而工资薪金是全年累计扣税。 但到了每年3–6月汇算清缴时，劳务报酬、稿酬、特许权使用费都要并入“综合所得”， 与工资薪金合并按年度综合所得税率统一计算，多退少补。 全年兼职收入不高、已预扣税偏多的情况下，汇算清缴往往能退税。
稿酬为什么可以打七折？
根据《个人所得税法》，稿酬所得在计算应纳税额后，可以再减征30%， 即实际只缴纳70%的税额，这是国家对文化创作活动的特殊优惠政策。
具体公式为：应扣税 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数， 然后再乘以70%。与同等收入的劳务报酬相比，稿酬的实际税负约低30%， 年化综合税率通常显著低于劳务报酬和特许权使用费。 对于经常写作、出版或编写教材的创作者来说，理解这一优惠能够有效降低税负。
兼职收入超多少需要汇算申报？
根据现行规定，满足以下任一条件需要在次年3–6月进行年度汇算清缴：
- 年度综合所得（工资薪金 + 劳务报酬 + 稿酬 + 特许权使用费）超过12万元；
- 年度应补税额超过400元；
- 需要申请退税（多缴税款）的情况。
汇算清缴按全年综合所得适用税率重新计算，与平时各方预扣税的差额做多退少补。 兼职收入若全年不高、平时预扣偏多，汇算时通常可以退税。 建议通过“个人所得税”App 自行操作，系统会自动汇总预扣税数据。
注：本计算器结果仅供参考，以官方政策及个人所得税App汇算结果为准。
常见问题
兼职收入个税怎么算？
每次收入≤4000元先扣800元、>4000元扣20%，余额为应纳税所得额，再按20%-40%预扣。如一次5000元劳务费，扣20%后4000元×20%=800元税，到手4200元。
一次拿5000元劳务费要扣多少税？
应纳税所得额=5000×(1−20%)=4000元，预扣税=4000×20%=800元，到手4200元。
劳务报酬预扣税率是多少？
三级超额累进：应纳税所得额≤2万按20%；2万-5万部分30%(速算扣除2000)；超5万部分40%(速算扣除7000)。稿酬、特许权使用费统一20%。
稿酬收入交税更少吗？
是的。稿酬在扣除费用后再减按70%计税。同样5000元稿酬，应纳税所得额=5000×80%×70%=2800元，税=560元，比同额劳务费的800元更轻。
副业收入很少也要交税吗？
支付方会先按规则预扣，但劳务报酬并入年度综合所得，次年3-6月汇算时按3%-45%重算、多退少补，全年收入不高的往往能退回一部分预扣税。
兼职收入2000元扣多少税？
收入≤4000元定额扣800元，应纳税所得额=2000−800=1200元，预扣税=1200×20%=240元，到手1760元。