个税专项附加扣除计算器
勾选适用的扣除项，估算全年可扣除多少、大约少缴多少个税。这不是税务建议，仅供参考，以税务机关为准。
填写扣除项
修改即计算全年可扣除
扣除前税率 10%月薪 15,000.00 元，五险一金 3,000.00 元，扣除前税率 10%
仅供参考，以税务机关为准。
全年可扣除 36,000.00 元，估算少缴个税 3,600.00 元。
默认税前月薪 15000 元、五险一金 3000 元、1 个子女一方全扣、首套房贷。金额填 0～10000000，子女数量填 0～5 的整数。刷新后恢复这组示例。这不是税务建议。
6项专项附加扣除是什么？
2019年个税改革后，国家在基本减除费用（5000元/月）之外， 额外设立了六项专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、 住房贷款利息、住房租金、赡养老人。纳税人可将这些支出每月从应纳税所得额中扣除， 从而合法减少个税。2023年8月起，子女教育由每个子女1000元/月提高至2000元/月、 赡养老人独生子女由2000元/月提高至3000元/月（非独生分摊每人上限由1000元提至1500元）， 3岁以下婴幼儿照护费用也并入子女教育项、同为每孩2000元/月。
哪些人最受益？
受益最大的是所谓“三明治一代”——上有老、下有小、还在还房贷的中年上班族。 以典型场景举例：月薪20000元、五险一金4000元，同时享有子女教育（2000元）、 首套房贷利息（1000元）、赡养独生子女老人（3000元），每月可多扣6000元， 全年少缴个税约7200元，折合每月少缴600元。 即使只有一项房贷扣除，一年也能省下约1200元。 收入越高、适用税率越高，节税效果越显著。
怎么填报最划算？
子女教育建议夫妻由一方全额扣除（2000元/月）， 而非各扣一半（各1000元/月）。原因是如果夫妻双方适用税率不同， 由高税率一方全扣节税更多；如果税率相同，两种方式结果一致。 “各扣一半”的规则只是设定上限，并非强制平分。 赡养老人扣除方面，如果有兄弟姐妹共同赡养， 建议提前签订书面分摊协议， 明确由收入最高（税率最高）的一方多分摊金额，以最大化家庭整体节税效果； 协议需保留备查，税务机关抽查时须能提供。
注：本工具按标准规则估算，假设全年各月收入相同。大病医疗需当年1月1日至12月31日汇算清缴时填报， 不可月度预扣。这不是税务建议。实际扣除以税务机关为准，结果仅供参考。
口径
税前月薪 15,000.00 元，个人五险一金 3,000.00 元。全年应纳税所得额按（月薪 − 5000 − 五险一金）× 12 估算，扣除前适用税率 10%。子女教育全年 24,000.00 元（每月 2,000.00 元），住房全年 12,000.00 元（每月 1,000.00 元）。全年可扣除 36,000.00 元，月均 3,000.00 元，估算少缴个税 3,600.00 元。这不是税务建议。不能把它当成申报清单。仅供参考，以税务机关为准。
每月 2,000.00 元。每个子女每月 2000 元；各扣一半时本方按每月 1000 元计。
每月 1,000.00 元。首套住房贷款利息每月 1000 元；租房按城市每月 1500、1100 或 800 元。房贷和租金只取一项。
各项月金额相加。大病医疗先按全年可扣额再除以 12。
用扣除前、后的全年应纳税所得额套同一张综合所得税率表，差额是估算少缴的个税。
这不是税务建议。仅供参考，以税务机关为准。
常见问题
专项附加扣除有哪几项？各扣多少？
共7项：子女教育每孩2000元/月、3岁以下婴幼儿照护每孩2000元/月、住房贷款利息1000元/月、住房租金800/1100/1500元/月、赡养老人独生3000元/月、继续教育400元/月(或职业资格3600元/年)、大病医疗自付超1.5万据实扣、年上限8万元。
专项附加扣除能省多少钱？
省税=扣除总额×你的边际税率。月薪1万(税率3%—10%)每月扣3000元约省90—300元；月薪2万(20%)每月扣4000元一年约省9600元；月薪3万(25%—30%)每月扣5000元一年约省1.5—1.8万元。收入越高越值钱。
赡养老人能扣多少？独生和非独一样吗？
不一样。独生子女每月扣3000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月最高3000元、每人不超过1500元。被赡养人年满60周岁即可，无论是否同住。
子女教育夫妻怎么分配最划算？
每个子女2000元/月，可一方全扣或双方各扣1000元。原则是“谁税率高谁多扣”：一方月薪3万(25%)、另一方8千(10%)时，全给高收入方扣更省税。
房贷利息和房租扣除能同时享受吗？
不能，二者只能选其一。房贷利息1000元/月(首套、最长240个月)；房租按城市档800/1100/1500元/月。同城有房贷一般选房贷利息。
忘了填专项附加扣除，往年的能补吗？
可以。在个人所得税App做以前年度汇算时补充填报，符合条件的多缴税款可申请退税。仅供参考，以个税App和汇算结果为准。
同时符合房贷利息、子女教育、赡养老人三项，一年一共能省多少税？
以月薪2万元、五险一金4000元/月为例：房贷利息1000元/月+子女教育2000元/月(不与配偶平分)+赡养独生父母3000元/月，三项合计每月可扣6000元、全年7.2万元；对应10%税率档，全年少缴个税约7200元，平均每月到手多约600元。三项叠加省下的钱不是简单相加，而是要看扣完后落在哪个税率档，实际收益以自己的收入档位测算为准。
大病医疗自费花得越多，能抵扣的税就越多吗？
不是。年度扣除封顶8万元(超1.5万元的部分才能扣)，自费总额超过9.5万元后就不再增加抵扣。以月薪1.5万元、五险3000元为例：自费5万元可抵扣3.5万元、全年少缴个税3500元；自费10万元刚好抵扣满8万元封顶、全年少缴个税5760元；即使再花到15万元，抵扣仍卡在8万元封顶，少缴个税还是5760元——多花的5万元一分钱税都省不到。